Homeoffice-Pauschale oder Arbeitszimmer absetzen?

Question

Ich arbeite seit Corona überwiegend von zuhause aus – etwa 3-4 Tage die Woche. Mein Arbeitgeber zahlt mir keine Homeoffice-Pauschale. Jetzt bin ich unsicher, was ich in der Steuererklärung angeben soll. Ich habe ein separates Arbeitszimmer in meiner 90-Quadratmeter-Wohnung, das kostet mich monatlich etwa 120 Euro für Nebenkosten und Miete anteilig. Lohnt sich da die Abrechnung über das Arbeitszimmer, oder sollte ich lieber die 5-Euro-Pauschale pro Tag nutzen? Und kann ich noch andere Kosten wie meinen Schreibtisch oder die Lampe absetzen? Ich bin selbstständig tätig und brauche eure Hilfe.

 · Accepted Answer

Das ist eine häufige Frage und die gute Nachricht: Bei Selbstständigen gibt es hier tatsächlich mehr Spielraum als bei Angestellten. Du kannst zwischen zwei Modellen wählen:

Die **Homeoffice-Pauschale** (5 Euro pro Arbeitstag, max. 600 Euro/Jahr) ist unkompliziert – ohne Nachweise, einfach eintragen. Für dich mit 3-4 Tagen pro Woche wären das etwa 800-1.000 Euro Ausgaben im Jahr, die Pauschale bringt also maximal 600 Euro Steuervorteil.

Beim **separaten Arbeitszimmer** kannst du den Raum als Betriebsstätte vollständig abrechnen: Miete/Nebenkosten anteilig, aber eben auch Möbel, Beleuchtung, Renovierung. Bei deinen genannten 120 Euro monatlich wären das 1.440 Euro im Jahr – deutlich besser als die Pauschale. Dazu kommen noch Schreibtisch, Lampe, eventuell Renovierungen.

Wichtig: Der Raum muss **ausschließlich beruflich** genutzt werden. Wenn dort auch der Wohnzimmertisch oder Gästebett steht, wird's kritisch mit dem Finanzamt.

Meine Empfehlung für dich: Mit einem dedizierten Arbeitszimmer die **volle Abrechnung** wählen. Fotografiere den Raum für die Akte, dokumentiere alle Ausgaben und sammle die Rechnungen. Das bringt dir deutlich mehr Steuervorteil als die Pauschale – und ist völlig legitim. Bei Selbstständigen ist das Standard.

Wenn's später zu Fragen kommt, hast du Nachweise. Lass dich in deiner nächsten Steuererklärung von einem Berater zu deinem konkreten Fall beraten – jede Situation ist etwas anders.

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