Erbschaft Eigentumswohnung - wie hoch sind die Steuern?

Question

Hallo, meine Mutter ist vor kurzem verstorben und ich erbe jetzt ihre Eigentumswohnung in München. Die ist etwa 550.000 Euro wert. Ich bin alleinstehend, 35 Jahre alt und selbstständig. Ich selbst wohne in Berlin und werde die Wohnung in München vermutlich vermieten, da ich dort nicht hinziehen möchte. Jetzt mache ich mir Gedanken, welche Erbschaftsteuer auf mich zukommt und ob es da noch weitere Steuern gibt, die ich im Hinterkopf haben muss. Meine Mutter hatte die Wohnung vor etwa 20 Jahren gekauft. Kann ich da noch etwas retten oder ist die Steuer jetzt einfach fällig? Und sollte ich die Wohnung sofort vermieten oder erst später?

 · Accepted Answer

Herzliches Beileid zunächst. Bei der Erbschaft einer Immobilie gibt es tatsächlich mehrere Steuerpunkte zu beachten.

Zur Erbschaftsteuer: Als Kind erhalten Sie einen Freibetrag von 400.000 Euro. Das bedeutet, dass auf die restlichen ca. 150.000 Euro Erbschaftsteuer anfällt. Sie fallen in Steuerklasse I. Mit einem aktuellen Steuersatz von 7-30% (abhängig vom genauen Wert und Berechnung) müssen Sie hier mit etwa 10.500-45.000 Euro rechnen, je nachdem wie die genaue Bewertung ausfällt.

Wichtig: Die Erbschaftsteuer ist eine Einmalzahlung und unabhängig davon, ob Sie die Wohnung vermieten.

Bei der späteren Vermietung fallen laufend Einkommensteuer auf die Mieteinnahmen an. Allerdings können Sie Schulden, Makler, Instandhaltung, Versicherungen und Abschreibungen geltend machen, was die Steuerlast senkt.

Ein weiterer wichtiger Punkt: Sollten Sie die Wohnung später mit Gewinn verkaufen, fällt Spekulationssteuer an – aber nur, wenn der Verkauf weniger als 10 Jahre nach dem Erbfall stattfindet. Nach 10 Jahren ist der Verkauf steuerfrei.

Mein Tipp: Lassen Sie den genauen Immobilienwert durch einen Sachverständigen ermitteln – die Finanzämter akzeptieren solche Gutachten und es können sich noch Einsparungen ergeben. Ob Sie sofort vermieten oder warten, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab, hat aber auf die Erbschaftsteuer keine Auswirkung.

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