Versteuerung gemeinsamer Kapitalanlagen

Question

Hallo, 
um das Risiko bei der Kapitalanlage für den Einzelnen zu verringern, würden 2 Freunde und ich gerne gemeinsam investieren. Der Preis des jeweiligen Anlageproduktes würde sich damit zu gleichen Teilen auf 3 Personen aufteilen.  Welche Möglichkeiten gibt es, um dies rechtlich einwandfrei umzusetzen und mit welchen steuerlichen Belastungen wäre dies verbunden, bis die Erträge und ggf. das investierte Geld wieder zurück auf unseren privaten Konten wären? Die Eröffnung eines Depots erfordert immer die Angabe einer einzelnen Steuer-ID. Macht es Sinn hier eine unsrere jeweiligen privaten IDs zu verwenden, oder ist ein gemeinsames Unternehmen die einzige Möglichkeit? Was wäre die finanziell (steuerlich) günstigste Möglichkeit und inwiefern unterscheidet sich diese von der privaten Kapitalanlage? Wie wäre in diesem Fall mit der gewerblichen und privaten Steuererklärung zu verfahren?
Herzlichen Dank!
Mit freundlichen Grüßen, 
Maximilian Ertl

 · Accepted Answer

Guten Morgen Herr Ertl,

die Folge für die private Steuererklärung wäre, dass die steuerlichen Einkünfte, die Ihnen als einzelne Gesellschafter zuzurechnen wären, in die Erklärung mit aufzunehmen wären. Die Eintragungen würden dann in der Anlage Kap (Beteiligungen) erfolgen. Eine selbständige Tätigkeit liegt nicht vor. 

Da es sich um Kapitaleinkünfte handelt, greift die Abgeltungssteuer. Gem. § 20 Abs. 9 EStG ist ein Abzug von Werbungskosten nicht zulässig. Es gilt der Sparerfreibetrag von 801,- EUR pro Person. 

Schöne Grüße!

Knut Christiansen

Versteuerung gemeinsamer Kapitalanlagen

Eigene Frage stellen